Desde el 1 de julio de 2014, está vigente la Ley FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act), la cual busca prevenir la evasión fiscal de personas y entidades consideradas contribuyentes estadounidenses. Esta normativa establece el intercambio de información entre instituciones financieras a nivel global para cumplir con las obligaciones fiscales de Estados Unidos.

 

¿Qué es FATCA?

 

La Ley FATCA tiene como objetivo principal evitar la evasión de impuestos de los contribuyentes estadounidenses a través de cuentas en el extranjero. Se basa en el intercambio de información entre las instituciones financieras de todo el mundo y las autoridades fiscales de Estados Unidos.

 

¿A qué entidades aplica FATCA?

 

FATCA se aplica principalmente a las instituciones financieras, incluyendo bancos, corredoras de bolsa, fiduciarias y fondos de inversión. En casos ciertos, también puede afectar a entidades no financieras.

 

¿Cuáles son las obligaciones de las instituciones financieras según FATCA?

 

FATCA establece diversas obligaciones para las instituciones financieras, entre las cuales se destacan:

 

·        Clasificar a los clientes según las categorías establecidas por la norma, tanto para personas naturales como jurídicas.

·        Reportar los saldos de las cuentas financieras de los clientes considerados contribuyentes estadounidenses.

 

¿Cómo afecta FATCA a personas y entidades no estadounidenses?

 

Si no eres considerado contribuyente estadounidense y has proporcionado la información requerida para ser clasificado bajo FATCA, la norma no te afectará.

 

¿Cómo afecta FATCA a personas y entidades estadounidenses?

 

A partir de marzo de 2015, las entidades financieras deberán reportar los saldos de las cuentas financieras de los clientes considerados contribuyentes estadounidenses. Sin embargo, no se aplicarán retenciones a estos clientes si han proporcionado la información requerida para su clasificación.

 

¿Qué sucede si no se suministra la información requerida para la clasificación bajo FATCA?

 

G&P Gestiones y Proyectos no aceptará como nuevos clientes a personas (naturales o jurídicas) que no suministren la información solicitada para ser clasificadas bajo FATCA. Para los clientes existentes que puedan ser considerados contribuyentes estadounidenses, se les solicitará información adicional. Los clientes que no proporcionen dicha información serán  reportados al IRS (Servicio de Impuestos Internos de Aquellos Estados Unidos).

 

¿Brinda G&P asesoramiento sobre FATCA?

 

Si bien podemos ofrecer información general sobre la normativa FATCA, no podemos proporcionar asesoramiento legal o fiscal. En caso de requerir información adicional, te recomendamos contactar a un profesional especializado.

 

 

La Ley FATCA establece un marco legal para prevenir la evasión fiscal de contribuyentes estadounidenses a través del intercambio de información entre instituciones financieras a nivel mundial. Tanto las instituciones como los clientes deben cumplir con las obligaciones establecidas por esta normativa para mantener la transparencia fiscal y evitar posibles sanciones.

 

 

Es importante tener en cuenta que el texto presentado anteriormente es un resumen con fines informativos y no abarca todos los aspectos relevantes de la regulación de FATCA. Además, la información aquí proporcionada está sujeta a posibles cambios normativos tanto en Colombia como en Estados Unidos, así como a diferentes interpretaciones por parte de las autoridades o las entidades financieras en ambos países. Se recomienda buscar asesoramiento profesional especializado para obtener información actualizada y precisa sobre los requisitos y obligaciones relacionados con FATCA.